0 تا 100 ثبت و ارسال فاکتور الکترونیکی به سامانه مودیان
سامانه مودیان چیست؟
تامین منابع مالی برای اداره کشور و ارائه خدمات عمومی به مردم، همواره یکی از چالش‌های بزرگ دولت بوده است. در این میان، نظام مالیاتی به‌عنوان یکی از رگ‌های حیاتی اقتصاد کشور، نقش کلیدی در تامین این منابع ایفا می‌کند. با این وجود، افزایش درآمدهای مالیاتی و برقراری عدالت در وصول آن از مودیان، همواره دغدغه‌ی دولت بوده است.
نظام مالیاتی سنتی با چالش‌های متعددی روبرو بود که مانع از تحقق اهداف آن می‌شد. فرار مالیاتی گسترده، عدم شفافیت در فرایند وصول مالیات، پیچیدگی قوانین و بروکراسی اداری، از جمله این چالش‌ها بودند.
این مشکلات نه تنها به ضرر دولت و بیت‌المال بود، بلکه نارضایتی مودیان را نیز به دنبال داشت. در راستای رفع این چالش‌ها، سازمان امور مالیاتی با اتکا به فناوری اطلاعات، اقدام به راه‌اندازی سامانه مودیان مالیاتی نمود. این سامانه یک رهیافت نوین در نظام مالیاتی کشور می‌باشد که با هدف شفاف‌سازی، تسهیل و عدالت در وصول مالیات طراحی شده است.
سامانه مودیان به‌عنوان یک بستر دیجیتال، به سازمان امور مالیاتی در بهبود فعالیت‌های مالیاتی و کاهش فرارهای مالیاتی کمک می‌کند. از این رو صاحبان مشاغل می‌توانند اطلاعات مالیاتی خود را به‌صورت آنلاین و امن در سامانه مودیان آپلود کنند. با استفاده از این سامانه، احتمال بروز خطا در فرایند اظهارنامه و پرداخت مالیات به‌طور قابل توجهی کاهش می‌یابد. به‌طور کلی استفاده از فناوری دیجیتال در این سامانه، انجام امور مالیاتی را برای صاحبان مشاغل آسان‌تر کرده است.
سامانه مودیان امکان دسترسی دولت به اطلاعات مالی صاحبان کسب و کار را فراهم می‌کند.
خدمات سامانه مودیان
سامانه مودیان با هدف تسهیل و تسریع فرایندهای مالیاتی، افزایش شفافیت، عدالت مالیاتی و کاهش مراجعات حضوری مودیان به ادارات مالیاتی، خدمات متنوعی را به اشخاص حقیقی و حقوقی ارائه می‌دهد.
- ارسال اظهارنامه‌های مالیاتی: ارسال اظهارنامه‌های مالیاتی یکی دیگر از خدمات سامانه مودیان است. مودیان قادرند اظهارنامه‌های مالیاتی خود را به‌صورت الکترونیکی در سامانه ارسال کنند.
- پرداخت مالیات: یکی از اصلی‌ترین خدمات سامانه مودیان ایجاد بستری برای پرداخت مالیات به‌صورت آنلاین است.
- پیگیری پرونده‌های مالیاتی: مودیان می‌توانند وضعیت پرونده‌های مالیاتی خود را در سامانه پیگیری کنند.
- دریافت برگه‌های مالیاتی: برگه‌های مالیاتی از طریق این سامانه در اختیار مودیان قرار می‌گیرند.
- استعلام مفاصا حساب مالیاتی: مودیان می‌توانند از طریق سامانه، استعلام مفاصا حساب مالیاتی خود را دریافت کنند.
- ارسال صورتحساب الکترونیکی: مودیان ملزم به ارسال صورتحساب‌ها و فاکتورهای الکترونیکی خود از طریق این سامانه هستند.
- اتصال به پایانه‌های فروشگاهی: ارسال صورت حساب‌ها و فاکتورها به سامانه مودیان می‌بایست از طریق پایانه‌های فروشگاهی انجام گیرد. این سامانه امکان اتصال سامانه‌های فروشگاهی و نرم‌افزارهای ثالث را فراهم می‌کند.
- طرح جامع مالیاتی: سامانه مودیان طرح جامع مالیاتی و بخشنامه‌های مرتبط با آن را در اختیار مودیان می‌گذارد.
مشمولین ارسال فاکتور الکترونیکی به سامانه مودیان
کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی و پایانه‌های فروشگاهی به موجب قانون مالیات‌های مستقیم مصوب ۱۳۶۶ و اصلاحات و الحاقات بعدی آن، مشمول پرداخت مالیات هستند، بر حسب فراخوان اداره مالیات موظف به ثبت‌نام در سامانه مودیان می‌باشند.
- صاحبان کسب و کارها و اشخاص حقوقی
- تمام شرکت‌های حقوقی: شرکت‌های سهامی خاص، تجاری، شرکت‌های با مسئولیت محدود، تعاونی و غیره
- افراد حقیقی و حقوقی با درآمد
- حقوق و دستمزد
- اجاره املاک
- فروش کالا
- ارائه خدمات
- افراد حقیقی با فعالیت تجاری
- کسب‌وکارهای خانگی
- فروشگاه‌های آنلاین
چنانچه یک کسب و کار، کالا یا خدمات، معاف از مالیات بر ارزش افزوده باشد، نیازی به ثبت‌نام در سامانه مودیان ندارد.
- موسسات غیرانتفاعی
- موسسات خیریه
- بنیادها
- سازمان‌های غیرانتفاعی
- فعالان اقتصادی در مناطق ویژه اقتصادی
کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی و پایانه‌های فروشگاهی مشمول پرداخت مالیات هستند.
چه کسانی از ارسال فاکتور الکترونیکی به سامانه مودیان معاف هستند؟
بر اساس تبصره ۳ ماده ۱۶۹ قانون مالیات‌ها و آیین‌نامه اجرایی، گروه‌های زیر از ارسال فاکتور الکترونیکی در سامانه مودیان مالیاتی معاف هستند.
- معاملات اوراق بهادار
- خرید و فروش اوراق بهادار
- درآمد حاصل از اوراق بهادار
- معاملات سهام و سهم الشرکه
- خرید و فروش سهام
- خرید و فروش سهم الشرکه
- حق تقدم سهام یا سهم الشرکه
- سود سهام و سهم الشرکه
- سود سهام
- سود سهم الشرکه
- کمک‌ها، جوایز و هدایا
- کمک‌ها
- جوایز
- هدایای بلاعوض
- جریمه، خسارت، عوارض و مالیات
- مبالغ پرداختی به عنوان جریمه
- مبالغ پرداختی به عنوان خسارت
- هر نوع عوارض و مالیات (به استثناء مالیات و عوارض مربوط به قانون مالیات بر ارزش افزوده)
- حق ثبت
- حق تمبر
- حقوق گمرکی
- دیگر موارد مشابه که به دستگاه‌های اجرائی پرداخت می‌گردد
- حقوق و دستمزد و هزینه‌ها
- حقوق و دستمزد پرداختی مطابق فصل سوم از باب سوم قانون مالیات‌های مستقیم
- هزینه‌های پرداختی بابت حق نگهداری (شارژ) ساختمان محل فعالیت
- هزینه‌های پرداختی بابت آبونمان‌ها
الزامات
- ثبت‌نام: ثبت‌نام در سامانه مودیان مالی برای کلیه اشخاص مشمول، وفق مقررات و دستورالعمل‌های سازمان امور مالیاتی کشور، الزامی است.
- استفاده از پایانه فروشگاهی: واحدهای صنفی و خرده فروشی‌هایی که در ارتباط مستقیم با مصرف‌کننده نهایی هستند، می‌بایست در سامانه مودیان ثبت‌نام کنند و موظف به استفاده از پایانه فروشگاهی و صدور صورت حساب الکترونیکی برای کلیه معاملات خود می‌باشند.
- صدور صورت حساب الکترونیکی: سایر اشخاص مشمول مالیاتی، به استثنای مودیانی که طبق تبصره ماده ۲ قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان مالیاتی از این الزام معاف هستند، موظف به صدور صورت حساب الکترونیکی برای کلیه معاملات خود از طریق سامانه می‌باشند.
- تبصره ماده ۲: لیست مودیانی که کالا و خدمات معاف از مالیات بر ارزش افزوده ارائه می‌دهند یا ماهیت کسب و کار آن‌ها از پرداخت مالیات معاف است، تا پایان دی هر سال توسط سازمان امور اقتصادی و دارایی و با تصویب هیات وزیران تعیین و اعلام خواهد شد.
- ماده ۲: تمام اشخاص مشمول مالیاتی مکلفند به ترتیبی که سازمان امور مالیاتی کشور مقرر می‌کند، نسبت به ثبت‌نام در سامانه مودیان اقدام نمایند.
هرگونه صورتحسابی که به هنگام معامله صادر می‌شود، باید به سامانه مودیان ارسال گردد.
تکالیف مودیان مالیاتی
- ثبت نام سامانه مودیان: اولین گام برای هر مودی مالیاتی، ثبت‌نام در سامانه مودیان به آدرس gov.ir است. این سامانه به‌منظور تسهیل و تسریع در انجام امور مالیاتی مودیان و همچنین شفاف‌سازی و نظارت بر عملکرد آن‌ها ایجاد شده است. از طریق این سامانه، مودیان می‌توانند نسبت به انجام امور ذیل اقدام نمایند.
- ثبت اطلاعات مربوط به خود و فعالیت‌های مالی‌شان
- ارسال اظهارنامه مالیاتی
- پرداخت مالیات
- دریافت مفاصا حساب مالیاتی
- تهیه و استفاده از پایانه فروشگاهی: مودیان مالیاتی موظف به تهیه و استفاده از پایانه فروشگاهی در معاملات خود هستند. این پایانه‌ها به ثبت اطلاعات معاملات و صدور صورتحساب الکترونیکی کمک می‌کنند. استفاده از پایانه‌های فروشگاهی مزایای متعددی برای مودیان، از جمله تسهیل در محاسبه مالیات، افزایش دقت و سرعت در ثبت اطلاعات و جلوگیری از فرار مالیاتی دارد.
- صدور صورتحساب الکترونیکی: برای هر معامله، مودیان باید یک صورتحساب الکترونیکی صادر و به خریدار ارائه دهند. این صورتحساب‌ها باید حاوی اطلاعاتی مانند نام و کد اقتصادی مودی، تاریخ و زمان معامله، نوع کالا یا خدمات، قیمت و مقدار آن و مالیات بر ارزش افزوده باشد. صدور صورتحساب الکترونیکی به شفاف‌سازی معاملات و جلوگیری از فرار مالیاتی کمک می‌کند.
- ارائه اطلاعات شناسه پوز و حساب بانکی: مودیان باید اطلاعات مربوط به شناسه یکتا دستگاه پوز و حساب بانکی خود را به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند. این اطلاعات به‌منظور نظارت بر تراکنش‌های مالی مودیان و جلوگیری از فرار مالیاتی مورد استفاده قرار می‌گیرند.
- اطلاع‌رسانی در صورت بروز مشکل: در صورت بروز هرگونه مشکل در صدور صورتحساب الکترونیکی، مودیان باید حداکثر ظرف مدت دو روز، مراتب را به سازمان امور مالیاتی اطلاع دهند.
- گزارش تعطیلی یا تغییر محل کسب و کار: در صورت تعطیلی یا تغییر محل کسب و کار، مودیان موظف هستند حداکثر ظرف مدت 10 روز، مراتب را به سازمان امور مالیاتی گزارش دهند.
اولین گام برای هر مودی مالیاتی، ثبت‌نام در سامانه مودیان به آدرس tax.gov.ir است.
مزایای ثبت نام سامانه مودیان
ثبت نام سامانه مودیان مالیاتی، ضرورتی اجتناب ناپذیر برای کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی مشمول قانون مالیات‌های مستقیم است. این سامانه که با هدف تسهیل و تسریع در انجام امور مالیاتی مودیان و ارتقای شفافیت و عدالت در نظام مالیاتی کشور طراحی شده است، مزایای متعددی را برای کاربران خود به ارمغان می‌آورد.
- افزایش سرعت و دقت در رسیدگی به امور مالیاتی: سامانه مودیان با ایجاد هماهنگی و یکپارچگی بین بخش‌های مختلف سازمان امور مالیاتی، فرایند رسیدگی به پرونده‌ها و درخواست‌های مودیان را به طور قابل توجهی تسریع می‌بخشد و از بروز خطاهای انسانی جلوگیری می‌کند.
- دسترسی آسان: مودیان با ثبت‌نام در سامانه، می‌توانند بدون نیاز به مراجعه حضوری به ادارات امور مالیاتی، به‌طور مستقیم با سازمان مکاتبه کرده و از خدمات آن بهره‌مند شوند. این امر صرفه‌جویی در زمان و هزینه مودیان را به دنبال خواهد داشت.
- پاسخگویی سریع و شفاف: سامانه مودیان با ارائه پورتال اختصاصی به هر مودی، امکان پاسخگویی به سوالات و درخواست‌های ایشان را به‌طور سریع و دقیق فراهم می‌کند.
- امنیت اطلاعات: این سامانه از بالاترین سطح امنیت برای حفظ و نگهداری اطلاعات محرمانه مودیان برخوردار است.
- جلوگیری از فرار مالیاتی: سامانه مودیان با شفاف‌سازی فرایندهای مالی و ایجاد امکان نظارت دقیق‌تر بر تراکنش‌های مالی، به جلوگیری از فرار مالیاتی و افزایش عدالت در نظام مالیاتی کشور کمک می‌کند.
- بهره‌گیری از فناوری‌های نوین: سامانه مالیاتی با استفاده از آخرین فناوری‌های روز، خدمات نوین و کارآمدی را به مودیان ارائه می‌دهد.
سامانه مودیان با ایجاد هماهنگی و یکپارچگی میان بخش‌های مختلف، فرایند رسیدگی به پرونده‌ها را سرعت می‌بخشد.
راهنمای ثبت نام سامانه مودیان مالیاتی
مودیان مالیاتی حقیقی و حقوقی می‌توانند با ثبت‌نام در این سامانه، از خدمات متنوع آن بهره‌مند شوند.
- ورود به سامانه: به آدرس tax.gov.ir مراجعه کنید. قبل از ورود به سایت، از خاموش بودن فیلترشکن (VPN) مطمئن شوید.
- ورود اطلاعات: کد ملی یا شناسه ملی، تاریخ تولد، شماره همراه خود و کد امنیتی را در کادر مربوطه وارد کرده و دکمه ثبت‌نام را بزنید.
- ایجاد کارپوشه: پس از ثبت‌نام، روی گزینه ایجاد کارپوشه در سامانه مودیان مالیاتی کلیک کنید. نام کاربری و رمز عبور، از طریق پیامک ارسال می‌شود. حال از شما خواسته می‌شود یک شماره تماس که به خودتان تعلق دارد را وارد کنید.
- دریافت گواهی امضای الکترونیک و شناسه یکتا حافظه مالیاتی: برای دریافت گواهی امضای الکترونیک، به سایت gica.ir مراجعه کنید. بر روی درخواست صدور گواهی امضای الکترونیک کلیک کرده و مراحل ثبت‌نام و احراز هویت را به دقت طی نمایید. با تکمیل مراحل، یک کد رهگیری یکتا در اختیار شما قرار می‌گیرد. با داشتن این کد، به دفاتر پیشخوان دولت مراجعه و توکن امضای الکترونیک (مشابه یک فلش مموری) را دریافت نمایید. حال می‌توانید از طریق آن کلید عمومی سامانه مودیان را استخراج کرده و با استفاده از آن، شناسه یکتای حافظه مالیاتی را دریافت کنید. با استفاده از این شناسه، امکان ورود به کارپوشه و مدیریت پرونده مالیاتی مودیان فراهم می‌شود. برای دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی، به درگاه ملی خدمات مالیاتی www.my.tax.gov.ir مراجعه نمایید. در بخش کارپوشه، با انتخاب گزینه شناسه‌های یکتا حافظه مالیاتی، قادر خواهید بود شناسه یکتای حافظه مالیاتی و کلید عمومی خود را دریافت کنید.
ثبت و ارسال فاکتور الکترونیکی به سامانه مودیان
ثبت و ارسال فاکتور الکترونیکی به سامانه مودیان از طریق سامانه رسمی سازمان امور مالیاتی و سامانه‌های ارائه‌دهندگان خدمات ثالث(سامانه‌های خصوصی ارائه شده توسط شرکت‌های معتمد) قابل انجام است. در ادامه به‌طور کلی نحوه ثبت و ارسال فاکتور الکترونیکی به سامانه مودیان را شرح خواهیم داد.
انواع صورتحساب یا فاکتور الکترونیکی
فاکتور الکترونیکی در سامانه مودیان مالی به 4 نوع تقسیم می‌شود.
- فاکتور فروش: برای ثبت معاملات فروش کالا یا خدمات
- فاکتور خرید: برای ثبت معاملات خرید کالا یا خدمات
- فاکتور برگشت از فروش: برای اصلاح یا ابطال فاکتور فروش
- فاکتور برگشت از خرید: برای اصلاح یا ابطال فاکتور خرید
ارسال فاکتور الکترونیکی به سامانه مودیان از طریق درگاه رسمی سازمان امور مالیاتی و ارائه‌دهندگان خدمات ثالث انجام می‌شود.
نحوه ثبت و ارسال فاکتور الکترونیکی
- انتخاب سامانه: اولین قدم، انتخاب یک سامانه برای صدور و ارسال فاکتور الکترونیکی است. سامانه‌های مختلفی توسط بخش خصوصی ارائه شده‌اند که می‌توانید از آن‌ها استفاده کنید.
- ثبت‌نام در سامانه: پس از انتخاب سامانه، باید در آن ثبت‌نام نمایید. برای این کار، به اطلاعاتی مانند نام، نام خانوادگی، کد ملی، شماره تماس و آدرس ایمیل خود نیاز دارید.
- دریافت کد اقتصادی: در صورتی که کد اقتصادی ندارید، باید از طریق سامانه اداره امور مالیاتی کشور نسبت به دریافت آن اقدام کنید.
- صدور فاکتور: پس از ثبت‌نام و دریافت کد اقتصادی، می‌توانید اقدام به صدور فاکتور الکترونیکی نمایید. برای این کار، باید اطلاعات مربوط به معامله مانند تاریخ، نوع کالا یا خدمات، قیمت، تعداد و مبلغ مالیات را در سامانه وارد کنید.
- ارسال فاکتور به سامانه مودیان: پس از صدور فاکتور، باید آن را به سامانه مودیان ارسال نمایید. برای این کار، باید به سامانه مودیان به نشانی tax.gov.ir مراجعه کرده و با استفاده از نام کاربری و رمز عبور خود وارد سامانه شوید. سپس، به بخش “فاکتورهای فروش” رفته و فاکتورهای مورد نظر را برای ارسال انتخاب کنید.
صاحبان مشاغلی که تمایل یا تخصص لازم برای ارسال مستقیم فاکتور به سامانه مودیان را ندارند، می‌توانند از خدمات شرکت‌های مالیاتی معتمد استفاده کنند.
روش‌های ارسال فاکتور الکترونیکی به سامانه مودیان
ارسال فاکتور الکترونیکی به سامانه مودیان تنها از طریق وب‌سایت tax.gov.ir امکانپذیر است، اما فرایند آماده سازی اسناد و ارسال آن‌ها را به دور روش می‌توان به انجام رساند.
- ارسال مستقیم از طریق سامانه عملیات الکترونیک مالیاتی: این روش برای صاحبان مشاغلی که به‌صورت مستقیم با سامانه tax.gov.ir کار می‌کنند، مناسب است. ارسال مستقیم از طریق سامانه به‌دلیل عدم اشراف کافی صاحبان کسب و کار به قوانین حقوقی و مالیاتی، می‌تواند با مشکلات فراوانی همراه باشد.
- سپردن ارسال فاکتور به شرکت‌های مالیاتی معتمد: صاحبان مشاغلی که تمایل یا تخصص لازم برای ارسال مستقیم فاکتور به سامانه مودیان را ندارند، می‌توانند از خدمات شرکت‌های مالیاتی معتمد بهره‌مند شوند. این شرکت‌ها با دریافت وکالت از صاحبان مشاغل، نسبت به ارسال فاکتورهای الکترونیکی به سامانه مودیان اقدام می‌کنند. از مزایای استفاده از این روش می‌توان به موارد زیر اشاره کرد.
- عدم نیاز به دریافت گواهی امضای دیجیتال و نصب نرم‌افزار رمزنگاری
- صرفه‌جویی در زمان و هزینه
- اطمینان از صحت و درستی ارسال فاکتورها
شرکت رهپویان حسابگران ایرسا با ارائه خدمات مالی و مالیاتی به طیف گسترده‌ای از کسب‌وکارها، از جمله شرکت‌های دولتی، شرکت‌های خصوصی، استارتاپ‌ها و سازمان‌های غیردولتی، در مسیر موفقیت آن‌ها گام برمی‌دارد. این شرکت با اتکا به دانش و تجربه کارشناسان مجرب خود اقدام به ثبت نام سامانه مودیان با قیمت مناسب در تهران می‌کند. برای کسب اطلاعات بیشتر و دریافت مشاوره رایگان می‌توانید با بخش پشتیبانی و مشاوران شرکت رهپویان حسابگران ایرسا تماس حاصل نمایید.
