انواع الگوهای صورتحساب های الکترونیک در سامانه مودیان

انواع الگوهای صورتحساب های الکترونیک در سامانه مودیان

قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، صدور صورتحساب الکترونیکی را برای تمامی شرکت‌ها و بخشی از اصناف الزامی کرده است که این امر به بهبود دقت در فرآیندهای حسابداری کمک می‌کند. این قانون سه نوع مختلف صورتحساب الکترونیکی را معرفی می‌کند، نوع اول، نوع دوم و نوع سوم. آشنایی با انواع الگوهای صورتحساب های الکترونیک در سامانه مودیان به کاربران امکان می‌دهد تا هنگام ثبت اطلاعات در این سامانه، نوع مناسب را برگزینند و از مشکلات مالیاتی ناشی از ورود نادرست اطلاعات جلوگیری کنند.

آشنایی کامل با صورتحساب در سامانه مودیان

در سامانه مودیان، شناخت دقیق انواع صورتحساب‌ها برای تمامی مشمولان مالیاتی امری ضروری است. یکی از اصطلاحات کلیدی در این سامانه و همچنین در قانون پایانه‌های فروشگاهی، “صورتحساب‌های الکترونیکی” محسوب می‌شود. مطابق با قوانین جاری، تمامی شرکت‌ها و کسب‌وکارها موظف به ارسال فاکتورهای فروش خود به سامانه مودیان هستند. این فاکتورها به‌صورت الکترونیکی و با امضای دیجیتال به سازمان مالیاتی ارسال می‌شوند، به این معنا که هیچ نسخه فیزیکی از آن‌ها وجود ندارد.

سامانه مودیان شامل سه نوع مختلف صورتحساب الکترونیکی است که هر یک برای مقاصد خاصی طراحی شده‌اند. آشنایی با الگوهای صورتحساب های الکترونیک در سامانه مودیان به جلوگیری از بروز مشکلات مالیاتی کمک می‌کند. در ادامه این مقاله، علاوه‌بر معرفی انواع صورتحساب‌های الکترونیکی، به بررسی صورتحساب‌های غیرالکترونیکی نیز خواهیم پرداخت.

نحوه ارسال صورتحساب به سامانه مودیان

برای ارسال صورتحساب‌ها به سامانه مودیان، مودیان می‌توانند از نرم‌افزارهای تخصصی که برای اتصال به این سامانه طراحی شده‌اند، استفاده کنند. این نرم‌افزارها امکان ارسال سریع و صحیح اطلاعات را فراهم می‌آورند.

آشنایی با انواع الگوهای صورتحساب های الکترونیک در سامانه مودیان

با آغاز سال 1402، گام سوم قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان به مرحله اجرا درآمد. این مرحله شامل الزام جدیدی برای تمامی اشخاص حقوقی به جز موارد خاص مندرج در ماده ۱۶ قانون مالیات بر ارزش افزوده مصوب سال ۱۴۰۰ بود.

بر اساس قانون تسهیل تکالیف مودیان جهت اجرای قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان که درمورخ 1402/09/22 به تصویب رسید اشخاص مشمول و تکالیف آنها صراحتا اعلام گردید.

بر اساس این تغییرات  و اطلاعیه های بعدی سازمان در این مورد تمامی اشخاص مشمول باید صورتحساب‌های فروش خود را به‌صورت الکترونیکی در سامانه مودیان ثبت کنند. این تغییرات، درواقع برای بهبود دقت و شفافیت در فرآیندهای مالیاتی و تجاری طراحی شده است. حال در این بخش 3 مورد الگوهای صورتحساب های الکترونیک در سامانه مودیان را به شما معرفی می‌کنیم.

الگوهای صورتحساب الکترونیکی نوع اول

الگوهای صورتحساب الکترونیکی نوع اول عبارت‌اند از:

1. الگوی فروش کالا و خدمات

این الگو، استانداردترین نوع صورتحساب الکترونیکی است که اکثر کسب‌وکارها از آن استفاده می‌کنند. در این الگو، تمامی اطلاعات مربوط به فروش کالا یا خدمات باید به‌صورت الکترونیکی ثبت و ارسال شود. این اطلاعات شامل نام فروشنده، خریدار، جزئیات کالا یا خدمات، مبلغ نهایی و تاریخ معامله است.

2. الگوی فروش ارز

این الگو به‌طور خاص برای صرافی‌ها طراحی شده است. صرافی‌ها باید صورتحساب‌های فروش ارز را با استفاده از این الگو صادر کنند. این الگو، شامل اطلاعاتی مانند نوع ارز، مقدار فروش، نرخ تبدیل و مبلغ کل است. با این الگو، فرآیند نظارت و کنترل بر معاملات ارزی تسهیل می‌شود و از شفافیت بیشتری برخوردار است.

3. الگوی صورتحساب طلا، جواهر و پلاتین

این الگو به‌ویژه برای فروشندگان طلا و جواهر طراحی شده است. اطلاعاتی که در این الگو درج می‌شود، شامل نوع و مقدار طلا یا جواهر، وزن، عیار و مبلغ کل است. با استفاده از این الگو، نظارت بر معاملات طلا و جواهر ساده‌تر و دقیق‌تر خواهد بود.

4. الگوی قرارداد پیمانکاری

این الگو برای پیمانکاران و شرکت‌هایی که قراردادهای پیمانکاری با سایر شرکت‌ها یا سازمان‌ها دارند، طراحی شده است. این صورتحساب جزئیات قرارداد، مبلغ قرارداد و وضعیت پرداخت را شامل می‌شود. الگو قرارداد پیمانکاری، به شفاف‌سازی و پیگیری دقیق‌تر پروژه‌های پیمانکاری کمک می‌کند.

5. الگوی قبوض خدماتی

قبوض خدماتی مانند قبوض برق، آب و گاز تحت این الگو قرار می‌گیرند. اطلاعاتی که باید در این الگو درج شود، شامل نوع خدمت، مقدار مصرف و مبلغ قابل پرداخت است. این مورد از الگوهای صورتحساب های الکترونیک در سامانه مودیان سیستم منظم برای مدیریت و نظارت بر قبوض خدماتی را ایجاد می‌کند.

6. الگوی بلیط هواپیما

این الگو برای فروشندگان بلیط هواپیما طراحی شده است. اطلاعاتی مانند شماره پرواز، تاریخ و زمان پرواز، مبدا و مقصد و مبلغ بلیط باید در این الگو ثبت شود. الگو بلیط هواپیما تسهیل فرآیند صدور و پیگیری بلیط‌های هواپیما را به همراه دارد.

7. الگوی صادرات

الگوی صادرات برای معاملات صادراتی طراحی شده است. اطلاعاتی شامل نام صادرکننده، نوع کالا، مقدار کالا، کشور مقصد، و مبلغ صادرات باید در این الگو درج شود. با استفاده از این الگو، نظارت بر فرآیندهای صادرات و واردات به‌طور دقیق‌تری انجام می‌شود.

الگوهای صورتحساب الکترونیکی نوع دوم

الگوی نوع دوم صورتحساب الکترونیکی سامانه مودیان، شامل موارد زیر می‌شود:

1. الگوی فروش کالا و خدمات

این الگو مشابه الگوی نوع اول برای فروش کالا و خدمات است، اما ممکن است دارای ویژگی‌ها و الزامات خاصی برای دسته‌بندی‌های مختلف کالاها و خدمات باشد. به‌طور کلی، هدف این الگو نیز ثبت دقیق و شفاف معاملات تجاری تلقی می‌شود.

2. الگوی صورتحساب طلا، جواهر و پلاتین

این الگو، مشابه الگوی نوع اول برای طلا و جواهر است، با این تفاوت که ممکن است به‌منظور تطابق با نیازهای خاص بخش طلا و جواهر، ویژگی‌های اضافی داشته باشد.

الگوی صورتحساب الکترونیکی نوع سوم

در نهایت، از میان الگوهای مختلف صورتحساب‌های الکترونیکی در سامانه مودیان، نوع سوم به‌عنوان رسید یا گزارش الکترونیکی مربوط به دستگاه‌های کارتخوان یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی شناخته می‌شود. در این الگو، رسیدها یا گزارش‌های الکترونیکی صادر شده از این دستگاه‌ها باید دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی باشند.

الگو رسید یا گزارش الکترونیکی دستگاه کارتخوان یا درگاه پرداخت الکترونیکی به‌منظور ثبت و پیگیری تراکنش‌های مالی که از طریق کارتخوان‌ها یا درگاه‌های پرداخت انجام می‌شود، مورد استفاده قرار می‌گیرد. این شماره منحصربه‌فرد، به شفافیت و کنترل بهتر تراکنش‌های مالی کمک می‌کند.

آشنایی با انواع الگوهای صورتحساب های الکترونیک در سامانه مودیان و نحوه استفاده از آن‌ها به‌طور صحیح و مطابق با قوانین جدید، برای تمامی مشمولان مالیاتی ضروری است. این الگوها به شفافیت، دقت و تسهیل فرآیندهای مالیاتی و تجاری کمک می‌کنند و در جلوگیری از بروز مشکلات مالیاتی ناشی از اشتباهات در ثبت و ارسال اطلاعات یاری‌رسان هستند.

صدور صورتحساب الکترونیکی به چه شکل است؟

برای صدور صورتحساب الکترونیک، مودیان باید مراحل خاصی را دنبال کنند تا از صحت و تکمیل فرآیند اطمینان حاصل کنند. این مراحل، به شرح زیر است:

۱. دریافت شناسه یکتای مالیاتی

اولین قدم برای صدور صورتحساب الکترونیک، دریافت شناسه یکتای مالیاتی است. این شناسه، به‌عنوان شناسه منحصربه‌فرد برای شناسایی مودی در سیستم مالیاتی استفاده می‌شود و باید پیش از هر اقدامی برای صدور صورتحساب، دریافت شود.

۲. دریافت شناسه یکتای کالا

پس از دریافت شناسه یکتای مالیاتی، مودی باید شناسه یکتای کالاهای خود را نیز دریافت کند. این شناسه به تشخیص و تفکیک کالاها یاری می‌رساند و جزئیات محصولات را در صورتحساب‌ها به‌دقت ثبت می‌کند.

۳. دریافت امضای الکترونیک (کد CSR)

مرحله بعدی، دریافت امضای الکترونیک یا کد CSR است. این امضا، به‌عنوان وسیله‌ای برای تایید صحت و اعتبار صورتحساب‌های الکترونیکی مورد استفاده قرار می‌گیرد و امنیت اطلاعات ارسال‌شده را تضمین می‌کند.

۴. ورود به کارپوشه

مودیان باید به کارپوشه خود وارد شوند. کارپوشه، محیطی است که در آن مودیان می‌توانند اطلاعات و صورتحساب‌های الکترونیکی خود را مدیریت و بررسی کنند.

۵. استفاده از سامانه واسط برای ارسال صورتحساب‌ها

با توجه به دستورالعمل‌های سازمان امور مالیاتی، برای ارسال صورتحساب‌ها به سامانه مودیان باید از نرم‌افزارهای واسط یا شرکت های معتمد یا نرم افزاری های مالی دارای ماوژل نرم افزار سامانه مودیان استفاده شود. این روشها به دلیل عدم امکان بارگذاری مستقیم صورتحساب بر روی سامانه مودیان، به مودیان کمک می‌کنند تا اطلاعات فاکتورها را به‌درستی و به‌طور موثر ارسال کنند.

صورتحساب غیرالکترونیکی چیست؟

پس از بررسی و آشنایی با انواع الگوهای صورتحساب های الکترونیک در سامانه مودیان، مهم است که به موضوع صورتحساب‌های غیرالکترونیکی نیز توجه کنیم. صورتحساب‌های غیرالکترونیکی عمدتا به فاکتورهای کاغذی اشاره دارند که به‌طور سنتی مورد استفاده قرار می‌گرفتند. طبق دستورالعمل‌ها و اطلاعیه‌های اخیر سازمان امور مالیاتی، از ابتدای اجرای قوانین جدید، تمامی صورتحساب‌ها باید به‌صورت الکترونیکی صادر شوند.

با این حال، در کنار نسخه الکترونیکی، مودیان موظف هستند نسخه چاپی از صورتحساب را نیز به خریداران ارائه دهند. این نسخه چاپی، به‌عنوان مدرک تکمیلی و برای رفع هرگونه ابهام و نیاز به مستندات فیزیکی، در دسترس خریدار قرار می‌گیرد. هدف از این الزام، افزایش شفافیت و دقت در فرآیندهای مالیاتی و تجاری است.

نکته مهمی که مودیان درمورد صورتحساب‌های کاغذی باید بدانند

صورتحساب‌های کاغذی، اگرچه به مرور زمان جای خود را به صورتحساب‌های الکترونیکی خواهند داد، اما در حال حاضر به‌عنوان یک ابزار پشتیبان و برای تطابق با الزامات قانونی، همچنان اهمیت دارند. این صورتحساب‌ها باید به‌طور صحیح و مطابق با استانداردهای مشخص شده صادر شوند و در کنار نسخه الکترونیکی، به مشتریان ارائه گردد.

سایر صورتحساب های الکترونیک در سامانه مودیان

به جز الگوهای صورتحساب های الکترونیک در سامانه مودیان، انواع مختلفی از صورتحساب‌های الکترونیکی برای پوشش نیازهای مختلف تجاری و مالی در این سامانه وجود دارد. این صورتحساب‌ها به چهار دسته اصلی تقسیم می‌شوند: صورتحساب الکترونیکی اصلی، صورتحساب الکترونیکی اصلاحی، صورتحساب الکترونیکی ابطالی و صورتحساب الکترونیکی برگشت از فروش. در اینجا به تفصیل به معرفی هر یک از این انواع خواهیم پرداخت.

۱. صورتحساب الکترونیکی اصلی

صورتحساب الکترونیکی اصلی، اولین نوع صورتحساب در سامانه مودیان است و برای ثبت معاملات فروش کالا یا خدمات مورد استفاده قرار می‌گیرد. این صورتحساب فورا پس از انجام معامله صادر شده و به سامانه مودیان ارسال می‌شود. همچنین، بر اساس الزامات قانونی، فروشنده می بایستی نسخه چاپی از صورتحساب خود را به خریدار تحویل دهد. خریدار موظف است این نسخه را در کارپوشه خود مرور و تایید نماید. کارپوشه، محیطی است که در آن مودیان می‌توانند اطلاعات مربوط به صورتحساب‌های خود را مدیریت و بررسی کنند.

۲. صورتحساب الکترونیکی اصلاحی

قبل از راه‌اندازی سامانه مودیان، اصلاح صورتحساب‌ها به‌طور کلی از طریق ابطال فاکتور قبلی و صدور فاکتور جدید انجام می‌شد. اما، با معرفی سامانه مودیان، امکان اصلاح صورتحساب‌ها فراهم شده است. صورتحساب الکترونیکی اصلاحی به این منظور طراحی شده که اطلاعات اشتباه یا نادرست در صورتحساب‌های قبلی را اصلاح کند. در صورتی که نیاز به تغییر در اطلاعاتی مانند مقدار کالا یا خدمات باشد، صورتحساب جدیدی صادر می‌شود که شامل اصلاحات لازم است.

اگر صورتحساب از نوع اصلی باشد، خریدار باید این اصلاحات را تایید کند. اما برای صورتحساب‌های دیگر، نیازی به تایید خریدار نیست. این اصلاحات نمی‌توانند شامل تغییرات در مشخصات اصلی خریدار یا کالا باشند، بلکه تنها تغییرات در مقادیر و جزئیات موجود قابل اعمال است.

۳. صورتحساب الکترونیکی ابطالی

صورتحساب الکترونیکی ابطالی به فروشندگان این امکان را می‌دهد که در صورتی که اطلاعات اصلی در صورتحساب ثبت‌شده اشتباه باشد یا معامله به دلایل مختلف تحقق نیافته باشد، آن را باطل کنند. پس از ثبت صورتحساب در سامانه، امکان حذف آن وجود ندارد، به همین دلیل برای هر گونه ابطال، فروشنده باید صورتحساب ابطالی را صادر کند.

این صورتحساب باید به سامانه مودیان ارسال شود و مشابه صورتحساب‌های غیرابطالی، دارای تمامی اطلاعات مورد نیاز است. هدف از این نوع صورتحساب، اصلاح و حذف اطلاعات نادرست از سیستم و جلوگیری از بروز مشکلات مالیاتی و قانونی است.

۴. صورتحساب الکترونیکی برگشت از فروش

صورتحساب الکترونیکی برگشت از فروش برای ثبت مواردی است که در آن‌ها بخشی از کالا یا خدمات پس از صدور صورتحساب، توسط خریدار به فروشنده بازگردانده می‌شود. برای مثال، اگر فروشنده ۱۰۰ جعبه روغن نباتی فروخته و خریدار ۲۰ جعبه را برگشت داده است، فروشنده باید صورتحساب برگشت از فروش را صادر کند.

این نوع صورتحساب به منظور اصلاح صورتحساب اولیه ایجاد می‌شود و تنها امکان ویرایش مقادیر کالا یا خدمات برگشتی وجود دارد، بدون تغییر اطلاعات اصلی دیگر. این صورتحساب به اصلاح صورت‌حساب اولیه و مدیریت بهتر موجودی کالا و خدمات کمک می‌کند و فرآیند برگشت کالا را به‌طور دقیق‌تری ثبت می‌نماید.

این چهار نوع صورتحساب الکترونیکی هر یک نقش خاص خود را در سیستم مالیاتی ایفا می‌کنند و به مودیان کمک می‌کنند تا به‌طور دقیق و شفاف، تمامی جزئیات مربوط به معاملات و تراکنش‌های تجاری خود را مدیریت و ثبت نمایند.

 

جمع‌بندی

در این مطلب الگوهای صورتحساب های الکترونیک در سامانه مودیان را به شما معرفی کردیم. با توجه به این موارد می‌توانید به خوبی صورتحساب خود را تهیه و در سامانه ثبت کنید. در صورت نیاز به کمک در این زمینه می‌توانید با کارشناسان ما در مجموعه شرکت رهپویان حسابگران ایرسا در تماس باشید.