اطلاعیه شماره ۳ – نحوه ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی

اطلاعیه شماره ۳ – نحوه ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی

نظر به آنکه بر اساس لایحه دوفوریتی الحاق ۵ تبصره به ماده ۲ قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان که با تصویب یک فوریت در مجلس شورای اسلامی مطرح است سایر اشخاص حقوقی به جز اشخاص حقوقی موضوع ماده ۱۶ قانون مالیات بر ارزش افزوده مصوب سال ۱۴۰۰ از تاریخ ۱۴۰۲/۰۱/۰۱
( ماده ۱۶ قانون مالیات بر ارزش افزوده : ارائه اسناد دفاتر و مدارک ثبت قراردادهای پیمانکاری و معاملات و اطلاعات نیروهای مسلح و وزارت دفاع و پشتیبانی نیروهای مسلح و سایر دستگاههای انتظامی، اطلاعاتی و امنیتی در سامانه مودیان موضوع تبصره (۳) ماده (۴) تبصره (۱) ماده (۵) و مواد (۱۳) و (۱۵) این قانون و همچنین سایر اقلام محرمانه در سامانه مذکور با رعایت ملاحظات امنیتی مطابق دستورالعملی است که توسط وزارتخانه های امور اقتصادی و دارایی (سازمان) اطلاعات و دفاع و پشتیبانی نیروهای مسلح و ستاد کل نیروهای مسلح تهیه میشود و حداکثر شش ماه پس از لازم الاجراء شدن این قانون به تصویب شورای امنیت کشور میرسد )

مکلف به رعایت مقررات قانون یاد شده و صدور صورتحساب الکترونیکی و ارسال آن به سامانه مودیان خواهند بود، موارد زیر درباره روشهای ارسال صورتحساب الکترونیکی را به استحضار میرساند خواهشمند است دستور فرمایید موضوع بطرق مقتضی و موثر، اطلاع رسانی گردد .
کلیه مودیانی که دارای کارپوشه می‌باشند.

جهت صدور صورتحساب نیاز به دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی خواهند داشت. دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی دارای مراحل متعددی میباشد که مهمترین بخش آن تعیین روش ارسال اطلاعات صورتحساب می باشد. در بخش “عضویت” و سپس انتخاب گزینه شرکت” معتمد سامانه های دولتی” در کارپوشه، روشهایی بشرح ذیل در نظر گرفته شده و برای مودیان قابل انتخاب می باشد :

ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی از طریق مستقیم توسط شخص مودی:
در این روش، مؤدی نسبت به امضا صورتحساب الکترونیکی با استفاده از کلید خصوصی خود و صدور و ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی اقدام مینماید.
ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی از طریق شرکت معتمد نوع ۱ با کلید شرکت معتمد:
در این روش شرکت معتمد اطلاعات صورتحساب الکترونیکی مؤدی را دریافت و با استفاده از کلید خصوصی و زیرساختهای خود اقدام به صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی مینماید مسئولیت صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی با شرکت معتمد ارائه کننده خدمات مالیاتی خواهد بود .

ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی از طریق شرکت معتمد نوع ۱ با کلید مؤدی :
در این روش مؤدی نسبت به امضا صورتحساب الکترونیکی با استفاده از کلید خصوصی خود و صدور صورتحساب الکترونیکی اقدام مینماید مسئولیت صدور صورتحساب الکترونیکی با مؤدی و مسئولیت ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی به سامانه مؤدیان با شرکت معتمد ارائه کننده خدمات مالیاتی میباشد.
ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی از طریق سامانه های دولتی:
در این روش مؤدی در کار بوشه خود ارسال اطلاعات به سامانه مؤدیان را سامانه های دولتی انتخاب می نماید در این حالت، امکان ارسال اطلاعات از سامانه های دولتی امکان پذیر خواهد شد مسئولیت صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی با مؤدی است.
قواعد مربوط به انتخاب شرکت معتمد در کارپوشه توسط مؤدی:
مؤدی می تواند یک یا چند شرکت معتمد نوع ۱ داشته باشد اما هر شناسه یکتای حافظه مالیاتی فقط باید توسط یک شرکت معتمد پشتیبانی شود.
مؤدی میتواند فقط یک شرکت معتمد نوع ۲ و ۳ داشته باشد.
مؤدیان میتوانند برای هر شناسه یکتای حافظه مالیاتی روش های متفاوت ارسال صورت حساب را در یک پرونده مالیاتی کارپوشه انتخاب نمایند لازم به ذکر است؛ انتخاب دو روش ارسال برای یک شناسه یکتای حافظه مالیاتی به صورت هم زمان امکان پذیر نیست.
با توجه به اینکه بسیاری از مؤدیان در معاملات خود با سامانههای دولتی از جمله سامانه ثبت برخط معاملات(ثامن)، سامانه تدارکات الکترونیکی دولت ستاد) و سامانه جامع تجارت در تعامل و ارتباط هستند میتوانند طی هماهنگی با مراجع متولی سامانه های مربوطه صورت حسابهای صادره در این سامانهها مستقیماً به سامانه مؤدیان منتقل گردد. لازم به ذکر است مسئولیت ارسال صورتحساب ها برعهده مؤدی می باشد.

جزئیات و توضیحات بیشتر در قالب سند سند” راهنمای پایانه فروشگاهی و سامانه مودیان در بخش کارپوشه و عضویت در سامانه مودیان و از طریق نشانی intamedia.ir بخش پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، بخش آیین نامه ها دستورالعمل ها و نرم افزارهای مرتبط در دسترس می باشد.

برای مشاهده سایر اطلاعیه های سازمان امور مالیاتی کلیک کنید